Kā mēs aprēķinām neto algu Latvijā

Aprēķins seko likumam “Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” un likumam “Par valsts sociālo apdrošināšanu”, kā tos algām piemēro Valsts ieņēmumu dienests (VID). Likmes un summas ņemtas no likumu konsolidētajām redakcijām un VID materiāliem – skatiet datu avotus.

Sociālās iemaksas

Valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu likme ir 34,09 %: 10,5 % ietur no darba ņēmēja algas, 23,59 % maksā darba devējs. Iemaksu objekta maksimālais apmērs ir 105 300 € gadā (2025.–2027. gadā). Ienākumam virs tā iemaksas gada laikā ietur tāpat, bet tās kļūst par solidaritātes nodokli ar 25 % likmi; starpību VID atmaksā pēc gada beigām. Šo atmaksu neto algai nepieskaitām.

Neapliekamais minimums un atvieglojumi

Neapliekamais minimums ir vienāds visiem: 510 € mēnesī 2025. gadā un 550 € mēnesī 2026. gadā (no 2027. gada – 570 euro). Atvieglojums par katru apgādībā esošu personu ir 250 € mēnesī. Mēneša laikā tos piemēro tikai tas darba devējs, kuram iesniegta algas nodokļa grāmatiņa; citādi tos var izmantot gada ienākumu deklarācijā.

Algas nodoklis

No bruto algas atskaita darba ņēmēja iemaksas, neapliekamo minimumu un atvieglojumus, un no atlikuma ietur 25,5 %. Darba devējs gada laikā piemēro vienu likmi neatkarīgi no algas apmēra. Summas noapaļojam līdz centam, kā VID piemērā.

Gada ienākumu deklarācija

Gada apliekamajam ienākumam līdz 105 300 € likme ir 25,5 %, virs tā – 33 %. Ja kopējie gada ienākumi pārsniedz 200 000 €, no pārsnieguma maksā vēl 3 %. Starpību ar ieturēto nodokli atmaksā vai piemaksā. Aprēķins pieņem vienādu algu visus mēnešus un ka citu ienākumu vai attaisnoto izdevumu nav.

Darba devēja izmaksas

Darba devēja izmaksas ir bruto alga un 23,59 % iemaksu. Ja darba ņēmēja iemaksu objekts ceturksnī ir mazāks par trim minimālajām algām (740 € 2025. gadā, 780 € 2026. gadā), darba devējs no starpības maksā obligātās iemaksas; mēs to rēķinām mēnesim, pieņemot vienādu algu. Likumā ir izņēmumi, piemēram, pensijas vecuma personām, personām ar invaliditāti un skolēniem vai studentiem līdz 24 gadu vecumam. Uzņēmējdarbības riska valsts nodeva nav ietverta.

Pārbaudes

Pārbaude	Ko tā aptver	Rezultāts
VID piemērs	Darba alga 750 euro ar grāmatiņu (2025): iemaksas 255,68 euro, algas nodoklis 41,12 euro	Līdz centam
Likmes un minimumi	34,09 % sadalījums, 105 300 euro, 510 un 550 euro, 250 euro	Pārbaudīts
Piemērs ar 1800 euro (2026)	Viens apgādājamais: iemaksas, apliekamais ienākums un nodoklis, aprēķināti ar roku	Sakrīt
Gada deklarācija	33 % virs 105 300 euro, 3 % virs 200 000 euro, solidaritātes nodokļa pārmaksa	Pārbaudīts
Minimālais objekts	Iemaksas no starpības līdz minimālajai algai	Pārbaudīts

Ko mēs vēl neņemam vērā

Pensionāru un personu ar invaliditāti neapliekamais minimums un papildu atvieglojumi.
Attaisnotie izdevumi (izglītība, ārstniecība, privātie pensiju fondi, dzīvības apdrošināšana) gada deklarācijā.
Darbs pie vairākiem darba devējiem, autoratlīdzības, mikrouzņēmumi un saimnieciskā darbība.
Uzņēmējdarbības riska valsts nodeva un minimālā objekta izņēmumi.
Kā solidaritātes nodokļa pārmaksa tiek sadalīta un atmaksāta.

Tikai aprēķini. Tā nav nodokļu, juridiska vai finanšu konsultācija.