Slik beregner vi lønn etter skatt i Norge

Kalkulatoren gjør to ting. Den regner ut tabelltrekket i en vanlig måned på samme måte som Skatteetatens egen trekkrutine, som er publisert som åpen kildekode, og den beregner skatten for hele året med satsene fra Skatteetatens satssider for 2025 og 2026 – se Kilder.

Tabelltrekket

Lønnen rundes ned til nærmeste hundrelapp, og det legges til 50 kr. Beløpet ganges med 12,12 for å finne årsinntekten tabellen regner med. Tabellen trekker fra et minstefradrag på 40,48 %, høyst 84 216 kr, tabellfradraget eller tillegget og personfradraget, og regner skatt på alminnelig inntekt, trinnskatt og trygdeavgift med de vanlige satsene, hvert beløp avrundet til hele kroner. Summen deles på 10,5 og avrundes; det er trekket i en vanlig måned.

Tabellnummeret

Tabell 8000 tar bare hensyn til minstefradrag og personfradrag. Tabellene 8010 til 8400 trekker i tillegg fra 10 000 til 400 000 kr i året, for eksempel for renter eller reiser, og tabellene 9010 til 9400 legger til tilsvarende beløp. Skatteetaten velger tabellen ut fra opplysningene på skattekortet; du kan velge den samme her.

Skatten for året

Trygdeavgiften er 7,6 % av lønnen (7,7 % i 2025). Under 99 650 kr betaler du ingen avgift, og opp til 143 175 kr er den høyst 25 % av inntekten over grensen. Trinnskatten regnes av brutto lønn: 1,7 % fra 226 100 kr, 4,0 % fra 318 300 kr, 13,7 % fra 725 050 kr, 16,8 % fra 980 100 kr, 17,8 % fra 1 467 200 kr. Minstefradraget er 46 % av lønnen, høyst 95 700 kr (92 000 kr i 2025). Alminnelig inntekt minus personfradraget på 114 540 kr (108 550 kr i 2025) skattlegges med 22 %.

Juni og desember

Trekket er fordelt på 10,5 måneder: i juni trekkes halv skatt, og i desember trekkes det ingen skatt etter tabellen. Over året blir det trukket 10,5 ganger månedstrekket. Vi sammenligner dette med den beregnede skatten, slik at du ser omtrent hvor mye du får tilbake eller må betale i restskatt.

Arbeidsgivers kostnad

Arbeidsgiveravgiften avhenger av hvor virksomheten ligger: 14,1 % i sone I, 10,6 % i sone II, 6,4 % i sone III, 5,1 % i sone IV, 7,9 % i sone IVa og 0 i sone V. Obligatorisk tjenestepensjon er med: minst 2 % av lønnen opp til 12 G (G er 136 549 kr fra 1. mai 2026), og arbeidsgiveravgiften beregnes også av pensjonsinnskuddet. Du kan velge en høyere pensjonssats. Yrkesskadeforsikring er ikke med, fordi premien fastsettes av forsikringsselskapet. Feriepenger er heller ikke lagt til: de utbetales i stedet for lønn i ferien.

Kontroll

Ikke med ennå

• Tiltakssonen i Troms og Finnmark (18,5 % og finnmarksfradrag); der brukes prosentkort.
• Prosenttrekk for biarbeidsgivere, pensjon og trygd, trygdeavgift for personer under 17 og over 69 år.
• Feriepenger i juni, rentefradrag og andre fradrag ut over tabellfradraget, formuesskatt.
• Sone Ia med fribeløp for arbeidsgiveravgift.

Anslag. Ikke skattemessig, juridisk eller økonomisk rådgivning.