Cómo calculamos el salario neto

Salary Codex calcula el salario con su propio motor de reglas. Cada parámetro proviene de una fuente primaria —una ley, un procedimiento tributario (Rev. Proc.) o la propia tabla de una autoridad tributaria— y cada versión se prueba con las tablas oficiales antes de publicarse. La lista de documentos en los que nos basamos está en la página de fuentes de datos.

Orden de cálculo

1. Salario bruto, anual.
2. Deducciones antes de impuestos. Las aportaciones diferidas tradicionales a planes 401(k), 403(b) y 457(b) reducen los salarios sujetos al impuesto federal, pero no los salarios sujetos al Seguro Social y Medicare. Las primas de seguro médico de la Sección 125, las aportaciones por nómina a una HSA y a una FSA de salud y los beneficios de transporte calificados reducen ambos.
3. Ingreso bruto ajustado federal: los salarios después de esas deducciones (se supone un hogar que solo tiene salarios).
4. Deducciones: la deducción estándar según el estado civil para la declaración, más el importe adicional por tener 65 años o más o por ceguera, y la deducción para personas mayores de 2025–2028 ($6,000 por cada persona de 65 años o más, con una reducción del 6% del ingreso que exceda de $75,000, o de $150,000 en declaración conjunta). También para 2025–2028, las deducciones por propinas calificadas (hasta $25,000) y por la prima de horas extras (hasta $12,500, o $25,000 en declaración conjunta), cada una reducida en $100 por cada $1,000 completos de ingreso que exceda de $150,000 ($300,000 en declaración conjunta) y no disponibles para casados que declaran por separado, exactamente como en el Anexo 1-A. Solo reducen el impuesto federal sobre la renta; el Seguro Social y Medicare se siguen aplicando. Los estados que parten del ingreso tributable federal las trasladan (Iowa, Montana, Dakota del Norte; Colorado para las propinas, y para las horas extras solo en 2025), e Idaho y Oregón las permiten en sus propias declaraciones.
5. Impuesto federal sobre la renta. Cuando el ingreso tributable es inferior a $100,000 usamos la tabla de impuestos del IRS, tal como exige la línea 16 del Formulario 1040: el impuesto se calcula sobre el punto medio de la fila de $50 (filas más pequeñas por debajo de $3,000) y se redondea a dólares enteros. Desde $100,000 aplicamos la escala de tasas. Por eso nuestra cifra federal puede diferir en unos pocos dólares de la de las calculadoras que aplican la escala a cualquier ingreso.
6. Créditos. El crédito tributario por hijos ($2,200 por cada hijo menor de 17 años en 2025 y 2026; $500 por cada otro dependiente), reducido en $50 por cada $1,000 de ingreso que exceda de $200,000 ($400,000 en declaración conjunta), se aplica contra el impuesto; la parte reembolsable llega hasta $1,700 por hijo y hasta el 15% del ingreso del trabajo que exceda de $2,500 (con tres o más hijos, el impuesto del Seguro Social y Medicare retenido menos el crédito por ingreso del trabajo, cuando es mayor; Anexo 8812, parte II-B). El crédito por ingreso del trabajo se lee de la tabla del EIC del IRS según el estado civil y el número de hijos, con los salarios como ingreso del trabajo; sin un hijo calificado exige tener entre 25 y 64 años. Después vienen los créditos estatales por ingreso del trabajo que son un porcentaje del crédito federal, incluidos los de los estados que los extienden a trabajadores más jóvenes o mayores, o a quienes declaran con ITIN. Los créditos estatales para trabajadores con fórmula propia se calculan con el formulario del propio estado: el CalEITC de California (tabla EITC del FTB 3514, desde los 18 años) y su crédito tributario por hijos pequeños (un hijo menor de 6 años), los créditos por hijos y para familias trabajadoras de Minnesota (Anexo M1CWFC) y el crédito tributario para familias trabajadoras de Washington, un reembolso del impuesto sobre las ventas que se solicita al Departamento de Ingresos.
7. FICA. Seguro Social del 6.2% hasta la base salarial ($184,500 en 2026), Medicare del 1.45% sobre todos los salarios y Medicare adicional del 0.9% por encima del umbral del estado civil.
8. Estado. El módulo de cada estado parte de la definición de ingreso que usa el estado —el AGI federal, el ingreso tributable federal o una propia (Pensilvania grava las aportaciones diferidas al 401(k))— y aplica sus tasas, deducciones, exenciones, créditos y contribuciones de nómina de los empleados. Donde los condados o las ciudades gravan los salarios (13 estados: Alabama, Colorado, Delaware, Indiana, Iowa, Kentucky, Maryland, Míchigan, Misuri, Nueva York, Ohio, Oregón y Pensilvania), usted elige el lugar y se suma su impuesto local.
9. Tasa marginal. La parte de los próximos $1,000 de salario bruto que se va en impuestos: repetimos todo el cálculo con $1,000 más y comparamos el impuesto total —federal, FICA, estatal y local, con los créditos reembolsables incluidos—. Así se reflejan la entrada y la eliminación graduales del crédito por ingreso del trabajo, del crédito reembolsable por hijos y de los créditos estatales, la reducción de $50 por cada $1,000 del crédito por hijos y la eliminación gradual de la deducción para personas mayores, algo que la tasa de un tramo por sí sola no muestra. Al lado se indica el tramo federal.

Declarar con ITIN

En las opciones avanzadas puede indicar que usted, o su cónyuge en una declaración conjunta, declara con un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) en lugar de un número de Seguro Social válido para trabajar, y cuántos de sus hijos tienen ITIN en lugar de número de Seguro Social. Entonces el cálculo sigue las instrucciones del Formulario 1040 de 2025, las del Anexo 8812 y la Publicación 596 del IRS:

• Sin crédito federal por ingreso del trabajo cuando usted o su cónyuge declaran con ITIN. Un hijo con ITIN no cuenta para el crédito; si ninguno de sus hijos tiene número de Seguro Social, el crédito se calcula como para un trabajador sin hijos calificados, así que exige tener entre 25 y 64 años.
• Crédito tributario por hijos: desde 2025 exige un número de Seguro Social válido para usted o, en una declaración conjunta, para al menos uno de los cónyuges, y para cada hijo que se cuente. Si no, el hijo cuenta para el crédito de $500 por otros dependientes, que solo puede reducir el impuesto y no tiene parte reembolsable.
• Deducciones para personas mayores, por propinas y por horas extras: solo se aplican a una persona con número de Seguro Social válido; en una declaración conjunta, al cónyuge que tiene 65 años o más o que recibió las propinas o el pago de horas extras.
• Créditos estatales. California (el CalEITC y el crédito tributario por hijos pequeños), Colorado, Illinois (y su crédito tributario por hijos), Maine, Maryland (créditos estatales y de los condados), Minnesota, Nuevo México, Oregón, Vermont, Washington y el Distrito de Columbia pagan su crédito para trabajadores a quienes declaran con ITIN, como si tuvieran número de Seguro Social, y cuentan a los hijos con ITIN. En Illinois, Maine, Maryland y Nuevo México esto se combina con el rango de edad más amplio del estado; en Colorado no, porque la vía para trabajadores menores de 25 años exige número de Seguro Social. Los créditos por ingreso del trabajo de los demás estados son un porcentaje del crédito federal, así que no están disponibles para quienes declaran con ITIN y solo cuentan a los hijos con número de Seguro Social.
• Otras reglas estatales. La deducción por hijos de Carolina del Norte solo se aplica a los hijos que cuentan para el crédito tributario federal por hijos. Oklahoma calcula su crédito con las reglas federales de 2020, que no dan crédito a un trabajador cuyos hijos calificados carecen todos de número de Seguro Social.

Se supone que un hijo con ITIN es residente de EE. UU., como exige el crédito de $500.

Impuesto anual, no retención

Las cifras son el impuesto que usted debe por el año, el número que termina en su declaración. La retención de cada pago (Publicación 15-T del IRS y tablas estatales de retención) es una estimación de ese impuesto y puede diferir; estamos preparando una vista específica de la retención.

Pruebas

Módulos estatales

Publicados (51): los 50 estados y el Distrito de Columbia; la tabla siguiente indica la versión de las reglas de cada uno y la fecha en que se verificó.

Aún no incluido

• Algunos impuestos locales: los impuestos sobre la renta de los distritos escolares de Ohio y el crédito por el impuesto municipal pagado donde se trabaja, las ciudades de Míchigan distintas de Detroit, los impuestos sobre ingresos del trabajo de los municipios menores de Pensilvania (townships y boroughs) y los impuestos de licencia ocupacional de Kentucky fuera de Louisville y Lexington.
• La deducción de la OBBBA por intereses de préstamos para automóviles, y los beneficios fiscales estatales para propinas u horas extras que un estado incluyó en su propia ley en lugar de heredarlos del ingreso tributable federal.
• Ingresos distintos de los salarios.

Actualizaciones y errores

Las reglas se actualizan cuando un gobierno publica un cambio; la versión y la fecha de verificación aparecen en cada calculadora. Si un resultado no coincide con su declaración o su talón de pago, avísenos: las correcciones se publican como una nueva versión de las reglas con una nueva fecha de verificación.

Solo estimaciones. No constituyen asesoría tributaria, legal ni financiera.