Cómo calculamos el sueldo neto en España

La calculadora reproduce la nómina de un trabajador por cuenta ajena a tiempo completo del Régimen General en territorio común. El tipo de retención se obtiene con el algoritmo que la Agencia Tributaria publica para las empresas (ejercicio 2026, también en su versión del 10 de septiembre) y las cotizaciones con las órdenes de cotización 2025 y 2026 del BOE – vea Fuentes.

Cotizaciones a la Seguridad Social

La base mensual es el salario con la parte proporcional de las pagas extraordinarias, entre la base mínima del grupo de cotización y la máxima (5.101,20 € en 2026, 4.909,50 € en 2025). El trabajador paga 4,70 % de contingencias comunes, 1,55 % de desempleo (1,60 % con contrato de duración determinada), 0,10 % de formación profesional y 0,15 % del mecanismo de equidad intergeneracional (0,13 % en 2025). Sobre la parte del salario que supera la base máxima se aplica la cotización adicional de solidaridad en tres tramos, de la que el trabajador paga una sexta parte.

Tipo de retención de IRPF

Retribuciones anuales menos cotizaciones dan el rendimiento neto; se restan 2.000 € de otros gastos y la reducción por obtención de rendimientos del trabajo (7.302 € hasta 14.852 € de rendimiento neto, decreciente hasta 19.748 €), y 600 € con más de dos hijos. A esa base se aplica la escala de retención (19 % a 47 %) y se resta la escala aplicada al mínimo personal y familiar (5.550 € más los mínimos por hijos, por hijos menores de 3 años y por edad). El tipo es la cuota dividida por las retribuciones, truncado al segundo decimal, y se aplica a cada pago, incluidas las pagas extraordinarias.

Límites y mínimos

No hay retención si las retribuciones no superan el límite de su situación familiar (por ejemplo 15.876 € en la situación 3 sin hijos) y, hasta 35.200 €, la cuota no puede superar el 43 % del exceso sobre ese límite. En contratos de menos de un año el tipo mínimo es el 2 %. Los hijos que conviven también con el otro progenitor computan por mitad.

Pagas extraordinarias

Con 14 pagas, el salario anual se reparte en doce mensualidades y dos pagas extra en junio y diciembre. Las pagas extra no cotizan en el mes en que se cobran porque ya están en la base de cada mes; sí soportan la retención. El neto mensual mostrado es una nómina ordinaria (noviembre).

Coste para la empresa

La empresa paga 23,60 % de contingencias comunes, 5,50 % de desempleo (6,70 % temporal), 0,20 % de FOGASA, 0,60 % de formación profesional, 0,75 % de MEI, 1,50 % de accidentes de trabajo (trabajos exclusivos de oficina; varía según la actividad) y cinco sextas partes de la cotización de solidaridad.

Comprobaciones

Aún no incluido

• Navarra y el País Vasco (tablas de retención forales), Ceuta, Melilla y La Palma.
• Discapacidad, ascendientes, pensión compensatoria, anualidades por alimentos, préstamo de vivienda anterior a 2013 y regularizaciones durante el año.
• La declaración anual: escalas autonómicas, deducciones y tributación conjunta.

Estimación. No constituye asesoramiento fiscal, jurídico ni financiero.